2026 연금저축·IRP 세액공제 계산기

정의

연금계좌 세액공제는 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)에 납입한 금액의 일부를 연말정산에서 세금으로 돌려주는 제도입니다. 노후 대비 저축을 유도하기 위한 대표적인 절세 수단입니다.

공제대상금액 = min( min(연금저축, 600만) + IRP, 900만 ) 세액공제율 = 총급여 5,500만원 이하 16.5% / 초과 13.2% 세액공제액 = 공제대상금액 × 세액공제율

연금저축 계좌만 보면 연 600만원이 개별 한도입니다. 여기에 IRP(개인형 퇴직연금)를 더하면 통합 한도가 연 900만원까지 늘어납니다.

연금저축에 800만원을 넣어도 600만원까지만 인정되므로, 남은 여력은 IRP로 채우는 편이 유리합니다. 연금저축 600만원 + IRP 300만원 조합이면 900만원 전액이 공제 대상이 됩니다.

세액공제율은 총급여 5,500만원 이하 16.5%, 초과 **13.2%**입니다(모두 지방소득세 포함). 종합소득자는 종합소득금액 4,500만원이 같은 기준선입니다.

900만원을 모두 채웠을 때 16.5% 구간은 148.5만원, 13.2% 구간은 118.8만원을 돌려받습니다. 30만원 가까이 차이가 나므로 자기 구간을 정확히 골라야 합니다. 총급여가 애매하다면 실수령액 계산기로 연봉 구조부터 확인해 보세요.

연금저축 계좌가 없어도 괜찮습니다. IRP 하나로 연 900만원을 채워도 전액 공제 대상입니다.

600만원 한도는 연금저축 계좌에만 걸리는 개별 한도이고, 900만원은 두 계좌를 합친 통합 한도이기 때문입니다.

세액공제를 받은 원금과 운용수익을 만 55세 이전에 빼면 기타소득세 **16.5%**가 부과됩니다. 공제로 돌려받은 금액을 사실상 되돌려 주는 셈입니다.

그래서 연금계좌는 노후까지 묶어 둘 수 있는 금액만 넣는 것이 원칙입니다. 국민연금과 함께 노후 소득을 그려 보려면 국민연금 예상수령액 계산기도 확인해 보세요.

💡 연금저축은 연 600만원, IRP를 합치면 최대 900만원까지 공제됩니다. 세액공제는 결정세액 한도 내에서 환급되며, 만 55세 이전 중도 인출 시 기타소득세가 부과될 수 있습니다.

❓ 자주 묻는 질문

연금저축과 IRP 세액공제 한도는 얼마인가요?▼

연금저축은 단독으로 연 600만원, 여기에 IRP(개인형 퇴직연금) 등을 합하면 최대 연 900만원까지 세액공제 대상입니다. 예를 들어 연금저축 600만원 + IRP 300만원을 납입하면 합산 900만원 전액이 공제 대상이 됩니다.

세액공제율은 어떻게 정해지나요?▼

총급여 5,500만원(종합소득금액 4,500만원) 이하이면 16.5%, 초과이면 13.2%(모두 지방소득세 포함)를 적용합니다. 900만원을 모두 채우면 16.5% 구간은 148.5만원, 13.2% 구간은 118.8만원을 환급받을 수 있습니다.

IRP만 납입해도 세액공제를 받나요?▼

네. IRP만으로도 연 900만원까지 세액공제가 가능합니다. 연금저축의 600만원 한도는 연금저축 계좌에만 적용되는 개별 한도이고, 900만원은 연금저축과 IRP를 합친 통합 한도입니다.

환급액이 계산 결과보다 적을 수 있나요?▼

네. 세액공제는 납부할 세금(결정세액) 한도 내에서만 환급됩니다. 결정세액이 공제액보다 적으면 그만큼만 돌려받습니다. 또한 중도 인출 시 기타소득세(16.5%)가 부과될 수 있습니다.